2025 상속세 면제 한도액 총정리 — 배우자·자녀 공제, 세율 계산, 신고기간 안내
디스크립션: 2025년 상속세 면제 한도액 및 세율 계산 방법 안내. 배우자·자녀 공제, 신고기간 등 상세 정보를 확인하고 상속세 절세 전략을 세워보세요.
2025년 상속세는 피상속인의 재산을 상속받는 상속인이 납부하는 세금입니다. 법정 공제항목과 면제 한도액을 활용하면 과세표준을 줄여 상속세 부담을 크게 낮출 수 있습니다. 또한, 신고기간을 지켜 신고하지 않을 경우 가산세가 부과될 수 있어 주의가 필요합니다.
1. 상속세 면제 한도액 및 공제 항목
상속세를 계산하기 전 반드시 적용할 수 있는 주요 공제 항목은 다음과 같습니다:
- 기초공제: 모든 상속에 대해 2억 원 공제
- 배우자 상속공제: 실제 상속받은 금액에 따라 최대 30억 원까지 공제 가능
- 자녀공제: 자녀 1인당 5,000만 원 공제
- 미성년자공제: 1,000만 원 × (19세 - 상속개시일 현재 나이) 공제
- 연로자공제: 65세 이상 상속인 1인당 5,000만 원 공제
- 장애인공제: 1,000만 원 × 기대여명 연수 공제
2. 상속세 세율 계산
상속세는 과세표준에 따라 누진세율이 적용됩니다. 2025년 기준 세율은 다음과 같습니다:
- 1억 원 이하: 10%
- 1억 ~ 5억 원: 20%
- 5억 ~ 10억 원: 30%
- 10억 ~ 30억 원: 40%
- 30억 원 초과: 50%
예시: 과세표준이 12억 원일 경우, 10억까지는 단계별 누진세율 적용 후 초과 2억 원에 40% 적용
상속세 계산기 바로가기3. 상속세 신고기간 및 제출 방법
상속세 신고기간은 상속개시일(사망일)로부터 6개월 이내입니다. 연장이 필요한 경우 사유를 명시하여 관할 세무서에 신청 가능합니다.
- 신고서류: 상속세 신고서, 상속재산 명세서, 공제신청서 등
- 제출방법: 홈택스 전자신고 또는 세무서 방문 제출 가능
- 가산세 주의: 신고 지연 시 연 1.2% 가산세 부과
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파소나 문맥글
김민수 씨는 2025년 부모님의 재산 상속을 준비하며, 상속세 면제 한도액과 배우자·자녀 공제를 활용했습니다. 홈택스에서 과세표준을 계산하고 누진세율을 적용한 뒤, 필요한 서류를 준비해 신고기간 내에 신고를 완료했습니다. 이를 통해 상속세 부담을 최소화하고 합법적인 절세 전략을 성공적으로 적용할 수 있었습니다.
